Factoring

Factoring, antecipação de recebíveis, desconto de duplicatas

Chama-se Factoring (ou antecipação de recebíveis) a operação bancária de entrega do valor de um título, ou duplicata,  ao seu detentor, antes do prazo do vencimento,  mediante o pagamento de determinada quantia por parte deste.  Saiba mais, clicando aqui.

Existem duas formas de gerir operações de Factoring no MAXIPROD:

  • Factoring: operação simplificada. Nessa operação, controla-se o recebimento do valor antecipado e o pagamentos do desconto, mas não permite gerir se há inadimplência por parte dos clientes.
  • Factoring: operação completa. Nessa operação, além de controlar o recebimento do valor antecipado e o pagamentos do desconto, você também consegue controlar se há inadimplência por parte dos clientes responsáveis pelo pagamento das duplicatas descontadas.

Factoring: operação simplificada

O exemplo abaixo é chamado de  operação simplificada, pois nele é possível lançar o recebimento antecipado e o desconto aplicado pelo banco, mas não permite que você controle os títulos dos clientes que foram descontados, ou seja, não permite que você controle se há inadimplência da parte dos clientes sobre os títulos descontados com o banco.

  1. Inicialmente, recebemos o valor integral das duplicatas descontadas, por exemplo, com a empresa “Banco”. Para isso, vamos ao menu Financeiro > Contas a receber.
  2. Para descontar mais de uma duplicata, podemos selecionar os respectivos checkbox na tela de contas a receber. Para descontar apenas uma duplicata, clique no lápis de edição  da mesma e faça o recebimento (desconsidere os passos 3 e 4).
  3. Após selecionar os checkboxes das duplicatas a receber, vá ao menu Ações > Receber selecionados.
  4. O MAXIPROD solicitará uma confirmação, clique em . Será então aberta uma tela na qual se define a conta na qual esses valores devem ser lançados e a data do lançamento. Após preencher, clique em .
  5. Após o recebimentos das duplicatas, é lançada a despesa financeira do desconto das duplicatas. Para isso, vá ao menu Financeiro > Contas a pagar.
  6. Na tela de contas a pagar, será lançada uma nova despesa. O fornecedor é a empresa “Banco”, para o qual é pago o custo da transação. O valor da despesa é o valor do desconto. Por exemplo, se trocamos o montante de R$10.000,00 com o banco, mas recebemos apenas R$9.000,00, então a despesa a lançar será de R$1.000,00.
  7. Clique no botão . Preencha os dados de fornecedor, valor e a conta de destino (por exemplo, a conta “72 – Despesas bancárias (4.02.07.01)”) . 
  8. Ao final da despesa, clique em “Pagar/baixar agora”.
  9. Informe uma conta bancária de pagamento (selecione a mesma conta em que entrou o recebimento das duplicatas) e clique em
  10. Feito isso, o processo de lançar o desconto de duplicatas estará encerrado. Veja todos os lançamentos na tela de extrato:

Factoring: operação completa

No exemplo abaixo iremos demonstrar como controlar os títulos descontados, os recebimentos e se há inadimplência por parte dos clientes responsáveis por pagar os títulos antecipados.

Inicialmente, sugerimos algumas configurações prévias para que o processo de factoring ocorra da melhor forma. Mais abaixo, você encontrará um exemplo prático.

Configurações iniciais

Recomendam-se duas configurações, que visam facilitar o processo e auxiliar no controle das contas:

Criar uma forma de cobrança “Factoring”:

Criamos uma forma de cobrança para que possamos depois filtrar, na tela de contas a receber, os títulos com factoring.

  1. Vá ao menu Financeiro > Cadastros > Formas de cobrança e contas bancárias.factoring 01
  2. Na tela de Formas de cobrança e contas bancárias, clique em botao_novo.
  3. Em forma de cobrança, selecione a opção “Depósito”.
  4. No campo “Banco”, clique na lupa de busca. Abrirá a tela de bancos cadastrados no sistema. Nesse ponto, visando sinalizar melhor as operações de factoring, vamos criar um banco novo, com o nome de “Factoring”. Para isso, clique em botao_novo. Preencha conforme o exemplo da imagem abaixo. factoring 02
  5. Após preencher os dados do banco “Factoring”, clique em botao_salvar e selecione este banco para o cadastro da nova forma de cobrança.
  6. Nos dados de conta e agência, preecha os dados de agência e conta do banco que faz a operação de factoring.
  7. No campo conta contábil, selecione a conta na qual deverá entrar o valor resultante da operação de factoring, ou seja, onde entra de fato o dinheiro. factoring 03
  8. Após preencher os dados da nova forma de cobrança, clique em botao_salvar.

Criar uma conta contábil para lançar o factoring:

Criamos agora uma nova conta contábil, semelhante à conta “Clientes”, mas a sua finalidade é a mesma de um adiantamento.

  1. Vá ao menu Contabilidade > Cadastros > Contas contábeis. factoring 11
  2. Na tela de Contas contábeis, procure a conta “Clientes” > Selecione a linha da conta “Clientes” > Clique no botão botao_novo.factoring 12
  3. Abrirá uma janela para inserir uma nova conta contábil. No campo “Descrição”, coloque, por exemplo, “Duplicatas descontadas” – pois será nessa conta de crédito dos lançamentos de factoring.
  4. No campo “Finalidade”, marque a opção “Adiantamento recebido (passivo)”. Feito isso, clique em botao_salvar.factoring 13

Feitas as configurações iniciais, vamos apresentar um exemplo prático, passo-a-passo, da operação de factoring.

Exemplo prático

Vide abaixo o lançamento de operações de factoring. O cenário inicial é uma venda de produtos que gerou um título a receber, para o qual será feito o factoring.

factoring 21

  1. O primeiro passo será lançar um novo adiantamento, que será o valor adiantado no factoring. Vá ao menu Ações > Novo adiantamento.factoring 22
  2. Abrirá a janela de um novo adiantamento. No campo “Cliente”, coloque o nome do próprio cliente que estamos antecipando o valor a receber. No campo “Valor original”, informe o mesmo valor do título original do cliente. factoring 23
  3. No campo “Conta”, informe a conta contábil cadastrada anteriormente, para duplicatas descontadas. Repita o mesmo para o campo “Forma de cobrança”: informe a forma de cobrança “Factoring”, que foi cadastrada anteriormente.factoring 24
  4. Nesse momento, vamos fazer o recebimento desse adiantamento: uma parte será destinada ao “Caixa” da empresa, ou seja, o dinheiro que de fato recebemos no factoring; outra parte será destinada aos juros dessa operação.
  5. Maque o checkbox “Ação” – Receber agora. No campo “Conta bancária”, escolha a conta onde irá entrar o valor positivo da operação. No campo “Valor”, insira o valor que da fato está recebendo na operação. factoring 25
  6. Clique em botao_salvar. Irá aparecer uma janela perguntando se deseja que a diferença de valor seja lançada em desconto, clique em NÃO.factoring 26
  7. Haverá duas contas a receber na operação: o título a receber do cliente e o valor de juros. Neste ponto, vamos desconsiderar o valor dos juros. Entre na edição do título de adiantamento.
  8. Marque novamente o checkbox “Ação” – Receber agora. No combo antes da seleção da conta, selecione a opção “Outras contas”. No campo conta, selecione uma conta de juros, por exemplo, “Juros passivos”. factoring 27
  9. Por fim, clique em botao_salvar.
  10. Temos agora o título a receber do cliente a o título referente ao factoring integralmente recebido e com os juros lançados. factoring 28
  11. Quando o cliente efetuar o pagamento, deve ser eliminado o título a receber, mas esse valor não deve entrar positivamente nas suas contas, pois já foi recebido. Para isso, vamos compensar esse título com o adiantamento do factoring lançado anteriormente.
  12. Selecione o título > menu Ações > Compensar com adiantamento.factoring 29
  13. Abrirá uma janela para a seleção do adiantamento a compensar. Selecione o adiantamento referente ao factoring e clique em compensar.factoring 30
  14. Está concluído o processo de factoring e a compensação do título a receber do cliente.
  15. Veja abaixo como ficou nesse exemplo a tela de lançamentos contábeis.factoring 31